マイホームをご検討の際、購入後の固定資産税は、毎年いくらかかるのだろうと不安に感じる方は多いのではないでしょうか。
憧れの生活を実現するためにも、事前に将来の維持費を把握し、お金の不安を少しでも解消しておくことが大切です。
本記事では、一戸建ての固定資産税に関する平均額や、計算方法、適用できる軽減措置について解説します。
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一戸建ての固定資産税の平均額
一戸建ての固定資産税において、全国一律の平均額が、公的に定められているわけではありません。
実際の金額は、所在地や評価額で変動しますが、一般的な目安としては、年間10万円～15万円程度となるでしょう。
この目安は、概算として役立ちますが、前提として標準的な税率は、1.4%であることも理解しておく必要があります。
市町村が条例で税率を定めますが、多くの自治体でこの標準税率が採用されているのです。
さらに、土地や建物の評価額はずっと同じわけではなく、3年に1度見直しがおこなわれます。
そのため、基準年度の評価替えや、建物の経年変化により、同じ物件でも税額が変わることも珍しくありません。
購入前には、目安額だけにとらわれず、将来的な税額の変動も、視野に入れておくことが大切です。
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固定資産税の計算方法
一戸建ての固定資産税の計算方法は、土地と建物を分けて考え、最後に合算するのが基本です。
税額は、原則として「課税標準額×標準税率1.4%」で、求められます。
ただし、単純に不動産の購入価格へ、税率を掛ければよいというわけではありません。
土地の固定資産税については、住宅用地の特例などが適用され、実際の課税標準額が価格よりも低くなる場合が多いでしょう。
また、建物の固定資産税には、土地のような特例はないものの、新築住宅に対する減額措置が適用されることがあります。
そのため、全体の固定資産税はそれぞれ算出した「土地の税額」と、「建物の税額」を合算して導き出すのです。
各評価額や、特例の適用範囲をしっかりと確認して計算することで、より正確な年税額を把握できます。
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知っておきたい土地と建物の軽減措置
一戸建ての固定資産税を抑えるための軽減措置として、まず押さえておきたいのが、土地の軽減措置です。
1戸あたり200㎡以下の小規模住宅用地は、課税標準額が価格の6分の1に、それを超える一般住宅用地は3分の1になり、税負担が軽減されます。
また、一定の要件を満たす新築の一戸建てであれば、120㎡までの居住部分にかかる固定資産税が、原則として3年間、2分の1に減額されるのです。
さらに、認定長期優良住宅を取得した場合は、この減額期間が5年間に延長される特例も存在します。
これらの措置が終了すると、本来の税額に戻るため、当初の負担軽減だけでなく、将来の負担も見据えて資金計画を立てることが大切です。
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まとめ
固定資産税の平均額は、年間10万円～15万円程度が目安であり、標準税率1.4%のもと3年に1度の頻度で見直されます。
実際の税額は、土地と建物それぞれの評価額を基に算出した金額を、最後に合算する計算方法で導き出されます。
土地の軽減措置や、新築住宅の減額措置を正しく理解して、将来の負担増も見据えた余裕のある資金計画を立てましょう。
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